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Medienkooperation
Wer bei Coinbase in Kryptowährungen investiert und damit Gewinne erzielt, muss sich auch über das Thema Steuern Gedanken machen. Obwohl hinter dem Angebot für deutsche Anleger die Coinbase Germany GmbH steht, führt die Plattform nicht automatisch die Abgeltungssteuer ab – die Verantwortung für die ordnungsgemäße Versteuerung liegt vollständig beim Anleger.
Das deutsche Steuerrecht behandelt Kryptowährungen als sonstige Wirtschaftsgüter, wodurch spezielle Regelungen für private Veräußerungsgeschäfte greifen. Diese Einordnung bietet Chancen, bringt aber auch Verpflichtungen mit sich. Es ist als Anleger auf Coinbase wichtig, Steuern im Hinterkopf zu behalten, um keinen Ärger mit dem Finanzamt zu riskieren.
Anleger müssen bei Coinbase in Bezug auf Steuern besondere Regeln beachten. Erwirtschaftete Gewinne sind keine Kapitalerträge im eigentlichen Sinn, sie werden nach den Regeln für private Veräußerungsgeschäfte versteuert. Damit sind sie – im Gegensatz zu Aktiengewinnen, die der Abgeltungssteuer unterliegen, als sonstige Einkünfte zu behandeln und werden mit dem persönlichen Einkommensteuersatz belastet. Diese Regel gilt für alle Kryptowährungen, unabhängig davon, ob es sich um Bitcoin oder Altcoins handelt.
Ein wichtiges Element bei der Besteuerung von Coinbase-Gewinnen ist die Spekulationsfrist. Werden Kryptowährungen über Coinbase länger als zwölf Monate gehalten, bleibt der Veräußerungsgewinn steuerfrei. Dieses Steuerprivileg macht mittelfristige Anlagestrategien für Anleger – auch im Rahmen des Kryptohandels mit einer KI Trading App – besonders interessant. Erfolgt ein Verkauf innerhalb der ersten zwölf Monate (nach dem Kauf über Coinbase) werden Gewinne voll der Steuer unterworfen. Dieser Ansatz gilt auch für das Anlegen monatlicher Beträge, etwa über einen Kraken Sparplan.
Für private Veräußerungsgeschäfte gilt eine Freigrenze von 1.000 Euro pro Jahr. Wichtig: Es handelt sich um eine Freigrenze, nicht um einen Freibetrag. Werden die 1.000 Euro überschritten, ist der gesamte Gewinn steuerpflichtig. Diese Grenze bezieht sich übrigens auf alle privaten Veräußerungsgeschäfte, nicht nur auf Kryptowährungen. Wer innerhalb eines Jahres auch andere Sachwerte veräußert, muss dies im Zusammenhang mit seinen Steuern bei Coinbase berücksichtigen.
💡 Für Coinbase-Gewinne gelten besondere Regelungen/ Shutterstock/ SaiArLawKa2
Bei der Gewinnermittlung für die Erklärung der Steuer müssen bei Coinbase die Anschaffungskosten der verkauften Coins berechnet werden. Problematisch gestaltet sich dieser Schritt bei einer Veräußerung von Assets, die über Teilkäufe erworben wurden. Die verschiedenen Erwerbszeitpunkte führen in der Regel auch zu unterschiedlichen Einstellungspreisen ins Portfolio. In diesem Zusammenhang hat sich das First-In-First-Out-Prinzip (FIFO) durchgesetzt: Die zuerst gekauften Coins gelten als zuerst verkauft. Zusätzlich dürfen Werbungskosten wie Handelsgebühren von den Gewinnen abgezogen werden. Coinbase-Gebühren für Käufe und Verkäufe mindern daher die steuerpflichtige Bemessungsgrundlage. Anleger müssen berücksichtigen, dass eine Übertragung aus der Coinbase Wallet keinen Verkauf darstellt.
Dass Coinbase keinen automatischen Steuerabzug vornimmt (was auch für das Thema Bitvavo und Steuern gilt), ist der Einstufung der Kryptowährungen geschuldet. Damit gehören die Gewinne aus dem Trading in die jährliche Einkommenssteuererklärung, die von jedem Anleger auszufüllen ist. Die dafür notwendigen Daten stellt die Krypto-Plattform in der Kontoverwaltung zur Verfügung.
Einzutragen sind die Krypto-Gewinne in die Anlage SO (Sonstige Einkünfte) der Steuererklärung auf Seite 2 in den Bereich „Einheiten virtueller Währungen und / oder sonstige Token“ (Zeile 41 bis 47). Das Finanzamt interessiert sich an dieser Stelle unter anderem für Anschaffungs- und Veräußerungszeitpunkt, die jeweiligen Kosten und inwiefern im Zusammenhang mit dem Verkauf Werbungskosten entstanden sind.
Einen Punkt müssen Anleger bei der Steuer in Deutschland für Coinbase berücksichtigen: Entstehen im Trading Handel Verluste, dürfen diese mit Gewinnen aus anderen privaten Veräußerungsgeschäften verrechnet werden. Allerdings nur, sofern sie innerhalb des gleichen Jahres anfallen – ein Verlustvortrag ist nicht möglich. Wichtig: Nur realisierte Verluste durch den tatsächlichen Verkauf sind steuerlich relevant – und wenn sie innerhalb der Haltefrist von 12 Monaten realisiert werden.
▶️ Coinbase zieht die Steuern nicht automatisch ab/ Shutterstock/ StockLite
Die Besteuerung von über Coinbase gemachten Gewinnen in Deutschland verlangt von Anlegern eine proaktive Herangehensweise. Da keine automatische Abführung der Steuer erfolgt, liegt die Verantwortung für die ordnungsgemäße Versteuerung beim Trader. Die einjährige Spekulationsfrist und die Freigrenze von 1.000 Euro bieten einen gewissen Gestaltungsspielraum, erfordern aber eine sorgfältige Vorbereitung und Dokumentation aller Transaktionen, um den Spielraum optimal auszunutzen. Coinbase stellt über die Kontoverwaltung alle notwendigen Steuerunterlagen zur Verfügung, die Anleger regelmäßig herunterladen und sicher aufbewahren müssen.
Nein, gestohlene Kryptowährungen können steuerlich nicht als Verlust geltend gemacht werden. Das Finanzamt erkennt den Verlust aus einem privaten Veräußerungsgeschäft nur an, wenn dieser bei einem tatsächlich realisierten Verkauf entsteht. Diebstahl, Hacks oder verlorene Wallet-Zugänge gelten nicht als steuerlich relevante Verluste.
Der Sparer-Pauschbetrag von 1.000 Euro gilt nur für Kapitalerträge aus Finanzprodukten wie Aktien. Kryptowährungen werden als sonstige Wirtschaftsgüter behandelt, deren Verkauf als privates Veräußerungsgeschäft gilt – und fallen nicht darunter. Hier greift stattdessen eine Freigrenze von 1.000 Euro. Ein Freistellungsauftrag bei Coinbase zur Steuervermeidung lässt sich daher nicht einrichten.
Das Finanzamt prüft bei auffälligen Transaktionsmustern, ob Verkäufe nur zur Steuergestaltung erfolgen. Verkäufe müssen wirtschaftlich begründbar sein. Eine reine Steuergestaltung ohne wirtschaftlichen Hintergrund kann in diesem Zusammenhang (bezüglich der Anerkennung) zum Problem werden.
Die Steuererklärung für 2024 muss bis zum 31. Juli 2025 beim Finanzamt eingereicht werden. Übernimmt ein Steuerberater oder der nächste Lohnsteuerhilfeverein deren Ausfertigung, verlängert sich die Frist bis zum 28. Februar 2026. Coinbase-Trader müssen rechtzeitig alle Transaktionsdaten herunterladen und dokumentieren, um die Frist nicht zu verpassen. Bei verspäteter Abgabe drohen Verspätungszuschläge von mindestens 25 Euro pro Monat.
Staking-Rewards von Coinbase werden beim Zufluss als sonstige Einkünfte besteuert und unterliegen dem persönlichen Einkommensteuersatz. Hier gilt ein Freibetrag von 256 Euro pro Jahr. Beim späteren Verkauf gelten wieder die bekannten Regeln für private Veräußerungsgeschäfte mit der einjährigen Spekulationsfrist ab Erhalt der Staking-Rewards.
Finanzielle Differenzgeschäfte (sog. contracts for difference oder auch CFDs) sind komplexe Instrumente und gehen wegen der Hebelwirkung mit dem hohen Risiko einher, schnell Geld zu verlieren. Der überwiegende Anteil der Privatkundenkonten verliert Geld beim CFD-Handel. Sie sollten überlegen, ob Sie verstehen, wie CFD funktionieren, und ob Sie es sich leisten können, das hohe Risiko einzugehen, Ihr Geld zu verlieren.
