Bilderserien
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Der Fall des mittlerweile insolventen Zahlungsabwicklers hat das Ansehen des Finanzplatzes Deutschland schwer beschädigt. Die Bilanzmanipulationen blieben über Jahre unentdeckt. Im Fokus stehen deshalb nicht nur die Machenschaften von Wirecard. Auch die Arbeit von Wirtschaftsprüfern, Finanzaufsicht und Finanzministerium wird in Frage gestellt. Wie der Skandal ans Tageslicht kam: Bild 1 von 36 | Foto: REUTERS
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April 2015: Die Zeitung "Financial Times" (FT) beginnt eine Artikelserie mit dem Namen "House of Wirecard", ... Bild 2 von 36 | Foto: picture alliance / dpa
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Februar 2016: Die von dem britischen Börsenspekulanten Fraser Perring betriebene Firma Zatarra Research wirft Wirecard in einer im Internet verbreiteten Analyse betrügerische Machenschaften vor. Die Anschuldigungen reichen von Korruption und Betrug bis hin zu Geldwäsche und Verstößen gegen das US-amerikanische Glücksspielrecht.Bild 3 von 36 | Foto: REUTERS
Wirecard
Der Zatarra-Bericht bleibt nicht ohne Folgen für Wirecard: Der Aktienkurs bricht am 24. Februar 1025 nach der Veröffentlichung des Reports um ein Viertel ein. 1,3 Milliarden Euro Börsenwert werden vernichtet.Bild 4 von 36 | Foto: www.teleboerse.de
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Mitverantwortlich für den 101-seitigen Report ist dieser Mann: Finanzanalyst und Leerverkäufer Matthew Earl, in der Londoner Finanzwelt auch als "Dark Destroyer" bekannt. Akribisch recherchiert er die Machenschaften von Wirecard und bloggt anonym darüber. Bild 5 von 36 | Foto: REUTERS
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Die Bafin, die den Bericht laut Fraser Perring seit Februar vorliegen hatte, ignoriert die Vorwürfe und konzentriert sich stattdessen auf die Autoren sowie andere Kritiker von Wirecard. Die Finanzaufsicht legt der Münchener Staatsanwaltschaft nahe, eine strafrechtliche Untersuchung gegen 30 Personen einzuleiten.Bild 6 von 36 | Foto: REUTERS
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März 2016: Die Bafin nimmt den Leerverkäufer Perring sowie weitere Investoren, die mit Leerverkäufen auf einen Absturz der Wirecard-Aktie gewettet hatten, wegen des Verdachts der Marktmanipulation ins Visier. Bild 7 von 36 | Foto: imago images/Alexander Pohl
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Im Mai 2016 erstattet die Behörde dann bei der Staatsanwaltschaft München gegen Perring und andere Investoren Strafanzeige. Das Verfahren gegen Earl und Perring wird Jahre später Allerdings gegen Geldauflagen eingestellt. Leerverkäufe sind legal, lediglich Marktmanipulation ist strafbar. Bild 8 von 36 | Foto: picture alliance/dpa
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Februar 2017: Die Bafin prüft gemeinsam mit der Bundesbank, ob die Muttergesellschaft Wirecard AG als Finanzholding einzustufen ist. Ergebnis: ...Bild 9 von 36 | Foto: imago images/Sven Simon
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... nein. Damit hat die Finanzaufsicht keinen Zugriff auf den Gesamtkonzern. Die EZB stimmt dieser Einschätzung später zu.Bild 10 von 36 | Foto: imago images / Andre Porta
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Juni/Juli 2017: Die Bafin untersucht das Kreditgeschäft der Wirecard Bank bei einer Sonderprüfung. Bild 11 von 36 | Foto: imago images / Rupert Oberhäuser
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Mai 2018: Die Wirecard Bank soll direkte Tochter der Wirecard AG werden. Sie stellt einen entsprechenden Antrag bei der Bafin. Das löst ein Inhaberkontrollverfahren von Bafin, Bundesbank und EZB aus. Die Behörden schauen sich das genauer an und geben grünes Licht. Der Antrag wird im Januar 2019 positiv beschieden. Bild 12 von 36 | Foto: imago images / IPON
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Januar 2019: Die "Financial Times" (FT) lässt nicht locker. Sie erhebt neue Vorwürfe gegen Wirecard. Es geht um mögliche Geldwäsche und Kontenfälschung in Asien, in die ein Wirecard-Manager in Singapur verwickelt sein soll. Weitere Artikel mit Vorwürfen der Bilanzfälschung gegen den Konzern folgen. Bild 13 von 36 | Foto: Screenshot Financial Times
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Februar 2019: Die Bafin eröffnet eine Untersuchung im Zusammenhang mit der FT-Berichterstattung. Bild 14 von 36 | Foto: REUTERS
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Die Finanzaufsicht nimmt Leerverkäufer, Journalisten, aber auch Verantwortliche von Wirecard wegen des Verdachts der Marktmanipulation und falscher beziehungsweise irreführender Angaben in der Finanzberichterstattung der Wirecard AG ins Visier. Bild 15 von 36 | Foto: imago images/Sven Simon
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15. Februar 2019: Die Bafin beauftragt die Deutsche Prüfstelle für Rechnungslegung (DPR) mit einer Analyse der Wirecard-Bilanz.Bild 16 von 36 | Foto: imago images / Sven Simon
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18. Februar 2019: Die Bafin statuiert ein Exempel im Zusammenhang mit den Kursschwankungen bei Wirecard. Mit einem Leerverkaufsverbot untersagt sie für zwei Monate Wetten auf Kursverluste der. Ein einmaliger Vorgang. Bild 17 von 36 | Foto: REUTERS
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Ex-Wirecard-Chef Markus Braun wartet derweil auf Ergebnisse einer internen Untersuchung, die das Unternehmen entlasten sollen. Die Prüfung sei weitestgehend abgeschlossen, erklärt er wenige Tage nach dem Leerverkaufsverbot. "Deshalb kann ich heute schon sagen, dass an den Vorwürfen nichts dran ist." Bild 18 von 36 | Foto: imago images/argum
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19. Februar 2019: Bundesfinanzminister Olaf Scholz wird informiert. Dem SPD-Politiker wird gesagt, dass die Bafin in alle Richtungen wegen Marktmanipulation ermittelt - also gegen Verantwortliche der Wirecard AG. Und dass die DPR möglichen Bilanzunregelmäßigkeiten nachgeht.Bild 19 von 36 | Foto: imago images/photothek
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8. März 2019: Finanz-Staatssekretär Jörg Kukies sagt Bafin-Chef Felix Hufeld Unterstützung bei der Aufklärung zu. Bild 20 von 36 | Foto: picture alliance/dpa
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April 2019: Die Bafin erstattet Anzeige gegen zwei FT-Journalisten und Investoren wegen des Verdachts der Marktmanipulation.Bild 21 von 36 | Foto: picture alliance/dpa
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Am 15. April 2019 eine klare Ansage der Finanzaufsicht an Wirecard: Die Bafin brummt dem Dax-Konzern ein Bußgeld in Höhe von 1,52 Millionen Euro auf. Grund: verspätete Veröffentlichung von Geschäftsberichten. Bild 22 von 36 | Foto: imago images/Action Pictures
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Juli 2019: Die Bafin veranlasst eine Sonderprüfung bei der Wirecard Bank. Das Institut wird am 15. Juli unter "Geldwäscheintensivaufsicht" gestellt. Bild 23 von 36 | Foto: imago images/Petra Schneider
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21. Oktober 2019: Die Wirtschaftsprüfer sind am Zug. Wirecard beauftragt die KPMG mit einer Sonderprüfung, um die Vorwürfe der Bilanzfälschung endgültig zu entkräften. Bild 24 von 36 | Foto: picture alliance/dpa
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5. November 2019: Finanz-Staatssekretär Jörg Kukies trifft Wirecard-Chef Markus Braun (im Bild). Ein Protokoll dazu gibt es nicht. Die Opposition im Bundestag verlangt dazu mehr Informationen.Bild 25 von 36 | Foto: imago images / argum
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25. Februar 2020: Die Planlosigkeit im Behördendickicht wächst. Bayern und Bund sprechen nach Angaben beider Seiten erstmals über die Geldwäscheaufsicht bei der Wirecard AG. Laut Bundesfinanzministerium erklärt sich die Bezirksregierung von Niederbayern gegenüber der Bafin für zuständig. Später bestreitet Bayerns Innenminister Joachim Herrmann jedoch, dass die Landesbehörde zuständig sei. Bild 26 von 36 | Foto: picture alliance / Klaus-Dietmar
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28. April 2020: Die Wirtschaftsprüfer von KPMG stellen Wirecard ein schlechtes Zeugnis aus. Für bestimmte Umsatzerlöse gebe es keine Nachweise, angebliche Einzahlungen auf Treuhandkonten in Höhe von rund einer Milliarde Euro wurden nicht hinreichend nachgewiesen, heißt es in einem Sonderbericht, den Wirecard selbst in Auftrag gegeben hatte.Bild 27 von 36 | Foto: picture-alliance/ dpa
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Konzernchef Braun hingegen sieht den in Medienberichten erhobenen Vorwurf der Bilanzfälschung als widerlegt an.Bild 28 von 36 | Foto: imago images/Sven Simon
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2. Juni 2020: Die Bafin zeigt Wirecard-Verantwortliche bei der Staatsanwaltschaft München an, unter anderem wegen Marktmanipulation. Der Verdacht: Der Vorstand soll in der Öffentlichkeit irreführende Angaben über die KPMG-Prüfungsergebnisse gemacht haben. Bild 29 von 36 | Foto: imago images/Hannelore Förster
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18. Juni 2020: Auch mit den Wirtschaftsprüfern von EY hat Wirecard kein Glück. Sie verweigern Wirecard das Testat für die Bilanz für 2019, weil Belege über 1,9 Milliarden Euro auf Treuhandkonten auf den Philippinen fehlen. Die Bafin erstattet nun auch wegen Bilanzfälschung Anzeige.Bild 30 von 36 | Foto: imago images/Hannelore Förster
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Konzernchef Markus Braun erklärt zu dem Zeitpunkt, das Unternehmen sei vermutlich Opfer "in einem Betrugsfall erheblichen Ausmaßes". Bild 31 von 36 | Foto: picture alliance/dpa
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19. Juni 2020: Wirecard-Chef Braun tritt zurück. Der neue Compliance-Vorstand James Freis übernimmt den Chefposten. Bild 32 von 36 | Foto: picture alliance/dpa
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22. Juni 2020: Wirecard erklärt, dass die fraglichen Bankguthaben von 1,9 Milliarden Euro "mit überwiegender Wahrscheinlichkeit nicht bestehen". Die Staatsanwaltschaft München ermittelt nun wegen Bilanzfälschung. Ex-Wirecard-Chef Braun stellt sich den Strafverfolgern. Sein Vorstandskollege Marsalek wird gefeuert und taucht unter.Bild 33 von 36 | Foto: imago images/Sven Simon
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22. Juni 2020: Wirecard-Aktien fallen immer weiter, im frühen Handel weitere 38 Prozent auf 15,24 Euro, wie hier auf der Anzeigetafel zu sehen. Der Dax-Konzern stellt einen Insolvenzantrag. Bild 34 von 36 | Foto: dpa
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Finanzminister Scholz kündigt am selben Tag Konsequenzen an, unter anderem mehr Durchgriffsrechte für die Bafin. Er verspricht ein Konzept, das bis heute aber nicht vorliegt. Bild 35 von 36 | Foto: picture alliance/dpa
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18. Juli: Die Opposition fordert einen Untersuchungsausschuss. Medienberichten zufolge ist Ex-Vorstand Marsalek in Weißrussland untergetaucht. Die Aktie ist inzwischen keine zwei Euro mehr wert. (ddi/rts)Bild 36 von 36 | Foto: dpa

Von Betrug und BehördenversagenWirecard - Chronik eines Bilanz-Skandals

18.07.2020, 18:08 Uhr

Die Pleite des Zahlungsabwicklers Wirecard ist einer der größten Finanzskandale, die Deutschland je gesehen hat. Die brennendste Frage lautet: Wieso haben weder Finanzaufsicht noch Politik den milliardenschweren Betrug gestoppt? Trotz vieler Hinweise. Die Ereignisse im Überblick.