Date mit dem FinanzamtWann muss die Steuererklärung für 2025 im Kasten sein?
Auch in diesem Jahr ist die Steuererklärung für einige wieder lästige Pflicht. Nicht jeder ist aber zu einer Abgabe verpflichtet. Wer aber zwingend ran muss, für den gelten bestimmte Fristen. Je nachdem, ob die Erklärung allein oder mithilfe von Fachleuten erstellt wird.
Steuerzahler, die verpflichtet sind, beim Finanzamt eine Erklärung über ihre erzielten Einkünfte aus dem vergangenen Jahr einzureichen, haben dafür für das Jahr 2025 noch bis zum 31. Juli 2026 Zeit. Dies gilt für all jene, die ihre Steuererklärung selbst erstellen.
Gilt die Frist zum 31. Juli 2026 für alle Steuererklärungen?
Nein, eine längere Frist gilt, wenn ein Steuerberater oder ein Lohnsteuerhilfeverein hilft, verlängert sich die Frist bis zum 2. März 2027.
Kann die Frist auch noch nach hinten geschoben werden?
Ja, durch eine Fristverlängerung. Allerdings muss diese entgegen der Regelung in der Vergangenheit gut begründet werden - telefonisch, schriftlich oder direkt über ELSTER. Bei der Bitte um Verlängerung sollte ein realistisches Datum angegeben werden, zu dem die Erklärung vorliegen wird, etwa einen oder zwei Monate später. Der Antrag sollte aber möglichst vor Ablauf der Frist, also vor dem 31. Juli erfolgen.
Gründe hierfür können beispielsweise Krankheit, fehlende Steuerbelege, Umzug oder Arbeitsüberlastung sein. Wer nichts von sich hören lässt, kann davon ausgehen, dass das Finanzamt früher oder später eine Mahnung schickt und eine Frist setzt.
Welche Strafen werden fällig, wenn die Abgabefrist nicht eingehalten wird?
Für jeden angefangenen Monat, den die Steuererklärung zu spät ist, fallen 0,25 Prozent der festgesetzten Steuer als Verspätungszuschlag an. 25 Euro sind aber mindestens fällig. Derart kann sich der Zuschlag auf bis zu 25.000 Euro summieren. Dabei wird die Strafzahlung automatisch festgesetzt, wenn die Erklärung nicht innerhalb von 14 Monaten nach Ablauf des jeweiligen Steuerjahres eingereicht ist. Notorischen Zuspätkommern drohen zusätzlich Zwangsgelder und Zinsen.
Wie lange haben jene Zeit, die nicht in der Pflicht sind, eine Steuererklärung abzugeben?
Wer nicht verpflichtet ist, eine Steuererklärung einzureichen, kann noch freiwillig bis zum 31. Dezember 2026 Erklärungen rückwirkend bis ins Jahr 2022 abgeben. Was vielleicht noch erledigt werden sollte, denn die durchschnittliche Rückerstattung lag in den letzten Jahren laut dem Statistischen Bundesamt bei rund 1100 Euro.
Wer muss überhaupt eine Steuererklärung abgeben?
Alle Arbeitnehmer, die mindestens zwei verschiedene Tätigkeiten ausüben und Steuerklasse 6 haben.
Ehepaare, die die Steuerklasse 3 beziehungsweise 5 haben.
Alle, die mehr als 410 Euro im Jahr zusätzlich zu ihrem Haupteinkommen haben; das können zum Beispiel Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung oder Renten sein.
Wer vom Finanzamt einen Freibetrag bewilligt bekommen hat
Selbstständige, Unternehmer und Landwirte müssen grundsätzlich eine Steuererklärung abgeben, wenn ihre Einkünfte über dem Grundfreibetrag von 12.096 Euro (2025) liegen
Wer im Vorjahr in Kurzarbeit beschäftigt war
Wer Lohnersatzleistungen wie Arbeitslosen-, Eltern-, Kranken- oder Mutterschaftsgeld erhalten hat
Eheleute, die sich 2025 scheiden ließen, zuvor aber gemeinsam veranlagt waren, sind zur Abgabe verpflichtet. Gleiches gilt bei geschiedenen oder getrennt lebenden Eheleuten, bei denen ein Teil unterhaltspflichtig ist
Mitunter kann auch aufgrund von Kapitalerträgen die Steuererklärung zur Pflicht werden. Das ist der Fall, wenn fällige Kirchensteuer auf Kapitaleinkünfte nicht bezahlt wurde, ausländische Erträge vorliegen, für die keine Abgeltungssteuer abgeführt oder im Jahr zuvor zu wenig Abgeltungssteuer gezahlt wurde
Rentner, wenn das Einkommen für 2025 den Grundfreibetrag von 12.096 Euro (Ledige) übersteigt. Bei Zusammenveranlagten verdoppelt sich der Betrag
Wer muss keine Steuererklärung abgeben?
Personen, die über kein Einkommen verfügen oder deren Einkommen lediglich aus einem Beschäftigungsverhältnis resultiert, ohne dass sie weitere Einkünfte haben.
Für welche Steuern müssen Erklärungen abgegeben werden?
Zur Einkommensteuer - einschließlich der Erklärungen zur gesonderten sowie einheitlichen Feststellung von Grundlagen für die Einkommensbesteuerung sowie zur gesonderten Feststellung des verbleibenden Verlustvortrags
zur Körperschaftsteuer - einschließlich der Erklärungen zu gesonderten Feststellungen von Besteuerungsgrundlagen, die in Zusammenhang mit der Körperschaftsteuerveranlagung durchzuführen sind, sowie für die Zerlegung der Körperschaftsteuer
zur Gewerbesteuer - einschließlich der Erklärungen zur gesonderten Feststellung des vortragsfähigen Gewerbeverlustes und zur gesonderten Feststellung des Zuwendungsvortrags sowie für die Zerlegung des Steuermessbetrags
zur Umsatzsteuer sowie
zur gesonderten oder zur gesonderten und einheitlichen Feststellung nach Paragraf 18 des Außensteuergesetzes